Maîtriser l'équilibre financier du pôle et des projets

Objectifs

Rendre les participants capables :

• Comprendre les choix stratégiques au travers de l'approche budgétaire
• Etre capable d'élaborer les hypothèses  qui ont constituées un budget de service
• Elaborer des ratios pertinents et des outils de gestion.
• Maîtriser ces outils et ratios dans le cadre d'arbitrages et d'orientations stratégiques sous contraintes
• Maîtriser les équilibres budgétaires en priorisant les actions selon les critères de coûts qualité et sécurité

Eléments de contenus

JOUR 1

• Rappels et principes :
• La construction des outils budgétaires
• Chiffrer et arbitrer différentes orientations stratégiques en fonction des équilibres budgétaires
•  Entreprendre une démarche budgétaire en respectant les enjeux stratégiques  imposés:
• identifier les grandes sources d'éléments budgétaires d'un service
• identifier les contraintes avec leurs corrélations : coût sécurité qualité
• élaborer les outils de budget avec compte de résultat, bilan et ratios ; avec les outils de gestion, arbitrer les priorités et projets possibles pour atteindre l'équilibre financier
• évaluer la maîtrise des équilibres budgétaires faces aux impératifs d'activités

JOUR 2

• Etude de cas - questions clefs  posées :
• quels sont les éléments clefs qui constituent les facteurs budgétaires du service
• comment établir un budget prévisionnel à l'équilibre
• comment s'articule les orientations stratégiques dans un budget ; comment chiffrer les hypothèses budgétaires et les projets
• comment arbitrer différentes orientations stratégiques face à un impératif d'équilibre budgétaire
• quels outils de gestion budgétaire permettent d'ajuster les équilibres financiers